王老師，還有我們是小規(guī)模納稅人開了一張稅率為1%的普票，然后賬務(wù)處理是這樣嗎？借應(yīng)收或銀行存款，貸主營業(yè)務(wù)收入，貸應(yīng)交稅金，還需要做一張結(jié)轉(zhuǎn)免稅的憑證對嗎？但是沒有附件呀

結(jié)轉(zhuǎn)免稅的是這樣做吧，借應(yīng)交稅金，貸營業(yè)外收入，是吧？

同學(xué)你好，是的，附件可以把收入明細賬打印出來。

就是2021年的時候，我開具了一張專票（小規(guī)模納稅人），本身這張票要作廢的，但是系統(tǒng)沒作廢到，和稅務(wù)勾通后就當(dāng)成一筆真實業(yè)務(wù)操作，現(xiàn)在是增值稅表和企業(yè)所得稅收入不一致，需要更正所得稅報表

接下來的問題是，財務(wù)報表又怎么辦呢

原先報的時候財務(wù)報表和企業(yè)所得稅報表收入是一致的

同學(xué)你好，財務(wù)報表也需要把這筆收入做進去的，也就是說也需要修改的。