小規(guī)模納稅人，計(jì)提季度企業(yè)所得稅，需要看1月-3月本年利潤(rùn)的累計(jì)數(shù)乘以5%是吧

是的，需要看1月-3月本年利潤(rùn)的累計(jì)數(shù)乘以5%

小規(guī)模納稅人，季度末如何結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，我應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅科目沒(méi)有設(shè)置三級(jí)科目明細(xì)

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：營(yíng)業(yè)外收入-稅費(fèi)減免

我能不能把免稅的部分增值稅直接結(jié)轉(zhuǎn)到到營(yíng)業(yè)外收入，然后剩下的余額直接借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀行存款可以么

嗯嗯，就是那樣做的哈

第一季度有開(kāi)專(zhuān)票

就是那樣做就是了

印花稅和土地使用稅也需要提前計(jì)提出來(lái)是吧

印花稅按期申報(bào)需要計(jì)提的，土地稅不用計(jì)提

是先計(jì)提印花稅和土地使用稅后再結(jié)轉(zhuǎn)損益，再根據(jù)1－3月本年利潤(rùn)*0.05計(jì)算企業(yè)所得稅，然后刪除結(jié)轉(zhuǎn)損益分錄，計(jì)提企業(yè)所得稅后再結(jié)轉(zhuǎn)損益么？

是的，就是那樣操作的