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問題已解決

甲公司是A市增值稅一般納稅人,2021年3月發(fā)生如下業(yè)務: ? (1)轉讓一間商鋪,取得收入800萬元,甲無法提供取得該商鋪時的發(fā)票,但可以提供證明契稅計稅金額的完稅憑證等資料。該商鋪購于2016年1月并交納契稅12萬元(當?shù)仄醵惗惵蕿?%)。 ? (2)銷售一批貨物,價稅合計200萬元,因購貨方在一周內付款,給予現(xiàn)金折扣,實際收取195萬元。 ? (3)轉讓位于市區(qū)的一處廠房,取得轉讓收入500萬元,該門面于2010年購入,購置價款為50萬元,能夠提供購房發(fā)票,甲公司選擇簡易計稅方法計稅。 ? 根據(jù)上述資料,回答下列問題: ? (1)業(yè)務(1)應繳納增值稅( )萬元。 ? A.11.65 B.19.05 ? C.33.03 D.38.10 ? ? (2)業(yè)務(2)的銷項稅額為( )萬元。 ? A.17.73 B.18.18 ? C.22.43 D.23.01 ? (3)業(yè)務(3)應繳納增值稅( )萬元。 ? A.13.11 B.14.

84785044| 提問時間:2023 04/17 09:24
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向陽老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,初級會計師,稅務師
您好,同學,題目不完整呢
2023 04/17 09:25
84785044
2023 04/17 09:27
第三問最后兩個選項是C.21.43 D.23.81
向陽老師
2023 04/17 10:09
你好! 業(yè)務1 一般納稅人銷售其2016年4月30日前取得(不含自建)的不動產,可以選擇適用簡易計稅方法,以取得的全部價款和價外費用減去該項不動產購置原價或者取得不動產時作價后的余額為銷售額,按照5%的征收率計算應納稅額。 (800-12/3%)/(1+5%)*5%=19.05(B) 業(yè)務2 200/1.13*13%=23.01(D) 業(yè)務3 (500-50)/1.05*5%=21.43(C)
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