實(shí)際金額是10萬元，他們給我們多開票

你好，借預(yù)付賬款，貸銀行還款10萬，然后按月借管理費(fèi)用，待預(yù)付賬款10萬，如果是普通發(fā)票的，直接做這一個(gè)就可以了，按照10萬來。

如果是專票呢？做法不一樣嗎

不一樣的，借預(yù)付賬款應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)， 貸銀行存款10萬， 應(yīng)付賬款2萬， 借應(yīng)付賬款， 貸預(yù)付賬款 應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 分?jǐn)偟臅r(shí)候還是按照10萬的不含稅金額來。

不太明白，開票是12萬，那不是按12萬的來嗎

好，第一個(gè)分錄沒有看明白嗎？預(yù)付賬款是發(fā)票的金額，進(jìn)項(xiàng)是發(fā)票的稅額，按照12萬來算的，沒有問題吧？

后對(duì)應(yīng)的2萬又做了進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，不允許抵扣。

那兩萬的錢呢，稅不可以抵扣我們可以不抵扣，那這多出的兩萬塊怎么處理

好，鏡像轉(zhuǎn)出紅沖了，你再看一下的。

你看下借應(yīng)付賬款，貸預(yù)付賬款，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，你這個(gè)能看懂吧。

紅沖？這是對(duì)方開給我們，要對(duì)方?jīng)_才行啊，我們不能啊，可是對(duì)方不愿意紅沖呢

你好。紅沖賬務(wù)處理。

沒有讓這個(gè)發(fā)票紅沖，這個(gè)發(fā)票不紅沖，你照樣不抵扣，自己做賬務(wù)處理就可以啦。

沒有負(fù)數(shù)發(fā)票，你自己在賬務(wù)處理里面也可以紅沖的。

賬務(wù)處理怎么做？還美明白這個(gè)思路

借預(yù)付賬款 應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)， 貸銀行存款10萬， 應(yīng)付賬款2萬， 借應(yīng)付賬款，2 貸預(yù)付賬款2/稅率 應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出

你好，你哪一個(gè)沒有明白，我單獨(dú)給你講。