問(wèn)題已解決
老師,個(gè)體工商戶經(jīng)營(yíng)所得年報(bào),納稅調(diào)增填的數(shù)是沒發(fā)票的數(shù)嗎?麻煩看看下面的表格



廖君老師
金牌答疑老師
職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好,不是說(shuō)沒發(fā)票,是稅收滯納金就是不能稅前扣除的,在我們會(huì)計(jì)利潤(rùn)里減了,現(xiàn)在報(bào)年報(bào)要調(diào)回去
2023 04/18 14:25

84784955 

2023 04/18 14:28
也就是說(shuō)職工福利費(fèi),業(yè)務(wù)招待費(fèi),社保費(fèi)發(fā)生了多少就填多少對(duì)嗎?

廖君老師 

2023 04/18 14:33
您好,不好意思啊,我剛才只回復(fù)了右邊半個(gè)圖,那個(gè)福利費(fèi) 招待費(fèi)啊,不是填實(shí)際發(fā)生的,
按下面標(biāo)準(zhǔn)填超過(guò)的部分啊,一般超不過(guò)的,填招待費(fèi)40%在這個(gè)表就好了,您對(duì)照下公司的收入哈
廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)稅前扣除標(biāo)準(zhǔn):當(dāng)年銷售(營(yíng)業(yè))收入的15%扣除,超過(guò)部分向以后結(jié)轉(zhuǎn)、? 企業(yè)實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)的60%在不超過(guò)當(dāng)年收入的5‰的部分允許在稅前扣除。? 企業(yè)發(fā)生的職工教育經(jīng)費(fèi)支出,不超過(guò)工資薪金總額8%的部分,準(zhǔn)予在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除;超過(guò)部分,準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。? ? 職工福利費(fèi)扣除標(biāo)準(zhǔn)是不超過(guò)工資、薪金總額14%的部分。

84784955 

2023 04/18 14:45
謝謝老師

廖君老師 

2023 04/18 14:48
?希望以上回復(fù)能幫助你, 感謝善良好心的您給我一個(gè)五星好評(píng)~
