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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師 出口退稅的相關(guān)會計(jì)分錄 能不能給一套（適用于免抵退的）
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
1、貨物出口，實(shí)現(xiàn)銷售收入時(shí)：
借：應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入-外銷
2、免抵退稅不予免征和抵扣的稅額：
借：主營業(yè)務(wù)成本-外銷成本
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
3、應(yīng)退稅額：
借：其他應(yīng)收款-出口退稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口退稅
4、免抵稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口抵減內(nèi)銷的應(yīng)納稅額
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口退稅
5、次月收到退稅款時(shí)：
借：銀行存款
貸：其他應(yīng)收款-出口退稅
2023 04/18 23:35
84784995 
2023 04/18 23:38
老師 如果本月留抵額 10萬 同時(shí)申請出口退稅4萬 ；如果下個(gè)月不發(fā)生任何業(yè)務(wù) 我下個(gè)月的留抵額是不是6萬？
樂悠劉老師 
2023 04/18 23:39
是的，同學(xué)，理解正確
84784995
2023 04/18 23:47
如果我本月免抵退10萬 上月留抵7萬 那么本期應(yīng)退7 免抵稅額3 理解的對吧？
我想問當(dāng)期增值稅附加為什么是3*相應(yīng)比率 怎么理解
樂悠劉老師
2023 04/18 23:50
出口生產(chǎn)企業(yè)免抵稅額附加稅計(jì)算，附加稅等于當(dāng)期免抵退稅額減去當(dāng)期應(yīng)退稅額。
樂悠劉老師
2023 04/19 18:23
同學(xué)，你好，方便的話幫老師點(diǎn)個(gè)五星好評
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