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實(shí)務(wù)
問題已解決
公司的購進(jìn)幾輛車，做了固定資產(chǎn)，幾個月后虧了幾萬塊錢賣出去了，并開具了銷售發(fā)票，這筆銷售收入是做固定資產(chǎn)清理還是做其他業(yè)務(wù)收入呢？
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這筆銷售收入是做固定資產(chǎn)清理
2023 04/20 11:49
84784995 
2023 04/20 11:50
那就只涉及到增值稅，沒有涉及到所得稅對吧
84784995
2023 04/20 11:52
納稅申報的增值稅申報表的收入是自動帶出這銷售收入的，填所得稅申報表的收入會與增值稅收入有出入
家權(quán)老師 
2023 04/20 11:56
清理殘值
借：固定資產(chǎn)清理
? ? ? 累計折舊
貸：固定資產(chǎn)
變賣
借：銀行存款
貸：固定資產(chǎn)清理/營業(yè)外收入
? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)(已經(jīng)抵扣進(jìn)項(xiàng)按13%。未抵扣進(jìn)項(xiàng)按3%開票，減按2%申報，只能開普票。小規(guī)模今年是1%
結(jié)轉(zhuǎn)清理余額
借：資產(chǎn)處置損益
貸：固定資產(chǎn)清理
或
借：固定資產(chǎn)清理
貸：營業(yè)外收入
84784995
2023 04/20 11:58
掙錢才涉及到營業(yè)外收入，虧本的話就是資產(chǎn)處置損益是吧？
家權(quán)老師
2023 04/20 11:58
是的，就是那個意思的
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