匯算清繳時填入A105080資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整表第27行“特許權(quán)使用費”對嗎？

嗯嗯，可以的，就那樣做

我們還在產(chǎn)品研發(fā)階段，攤銷我都計入了研發(fā)費用-攤銷，可以加計扣除嗎?

計入管理費用-研發(fā)費用科目的加計攤銷

是這個科目，但是匯算清繳的時候提示：1.您單位申報表A107012《研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠明細表》第19行“（四）無形資產(chǎn)攤銷（20%2b21%2b22）”為：【50000.04】元； 2.您單位申報表A105080《資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細表》第22行5列“專利權(quán)/稅收金額/本年折舊、攤銷額”為：【0】元； 第26行5列“非專利技術(shù)/稅收金額/本年折舊、攤銷額”為：【0】元； 第28行5列“軟件/稅收金額/本年折舊、攤銷額”為：【0】元； 3.您單位填報的研發(fā)費用中無形資產(chǎn)攤銷金額超過了A105080第22行5列“專利權(quán)/稅收金額/本年折舊、攤銷額”、A105080第26行5列“非專利技術(shù)/稅收金額/本年折舊、攤銷額”和A105080第28行5列“軟件/稅收金額/本年折舊、攤銷額”之和的金額，請核實。這怎么辦？

按提示，把幾個表的數(shù)據(jù)核對一下

我核對過，就是無形資產(chǎn)攤銷沒包含特許權(quán)使用費的問題，不知道為什么不算

不是加計攤銷嗎？不能填一般攤銷

那是哪張表填不對了？應該怎么填？

您單位填報的研發(fā)費用中無形資產(chǎn)攤銷金額超過了A105080第22行5列“專利權(quán)/稅收金額/本年折舊、攤銷額”、A105080第26行5列“非專利技術(shù)/稅收金額/本年折舊、攤銷額”和A105080第28行5列“軟件/稅收金額/本年折舊、攤銷額”之和的金額，請核實

您再看一下表格，它就是不包含特許權(quán)使用費用了

我不填在特許權(quán)使用費這欄，換到26行非專得技術(shù)就沒有風險提示了，這樣填對嗎

那就不填在那個地方就是了哈