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問題已解決
22年多計提和繳納了企業(yè)所得稅，今年匯算清繳的時候產(chǎn)生退稅了，怎么做賬？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
借銀行存款貸應交稅費，借應交稅費貸，未分配利潤。
2023 04/21 14:27
84785018 
2023 04/21 14:33
不用走以前年度損益嗎？
玲老師 
2023 04/21 14:39
小企業(yè)準則用未分配利潤，企業(yè)準則用以前年度損益調(diào)整。
84785018
2023 04/21 14:41
好的，走了以前年度損益也要結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤把
玲老師
2023 04/21 14:46
是的，就是這樣處理的對的。
84785018
2023 04/21 14:47
那就是，借：銀行存款 貸：應交稅費 借：應交稅費貸：以前年度損益 借：以前年度損益調(diào)貸：未分配利潤
84785018
2023 04/21 14:47
那多計提的需要沖回嗎？
玲老師
2023 04/21 14:53
是的，這樣就對了。這個就等于把計提和多交的都充回了。
84785018
2023 04/21 14:54
好的，謝謝，那您說的那筆其實也算是節(jié)省了一個步驟對吧
玲老師
2023 04/21 14:55
就是小企業(yè)準則沒有以前年度損益調(diào)整這個科目，所以不用這個科目。
玲老師
2023 04/21 14:55
然后他倆的結(jié)果是一模一樣。
84785018
2023 04/21 14:58
好的，謝謝
玲老師
2023 04/21 15:00
客氣，祝您工作愉快，問題已解決，請好評。
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