今年不用做沖銷嗎？

為啥要沖銷呢？你是一般納稅人？

開的是專用發(fā)票，不用調(diào)整分錄，補(bǔ)充進(jìn)項(xiàng)嗎？

借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng) 貸：利潤(rùn)分配l-未分配利潤(rùn)

是的，我們是一般納稅人

老師，不是沖回手續(xù)費(fèi)科目嗎？ 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng) 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用-手續(xù)費(fèi)（負(fù)數(shù) ）

你直接反記賬才那樣做，現(xiàn)在是跨年了。

不是說小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不用調(diào)整的嗎？直接反沖銷就好，不對(duì)嗎？老師

會(huì)計(jì)做賬是那樣子的，但是稅法不認(rèn)可，還是要叫你做納稅調(diào)整

老師，那我做賬的時(shí)候直接反沖銷，這樣可以嗎？ 匯算清繳之前收到的發(fā)票不用納稅調(diào)整吧？應(yīng)該不用做調(diào)增呀？我理解的對(duì)嗎？老師

匯算清繳前收到的發(fā)票是不用調(diào)整的去年的財(cái)務(wù)費(fèi)用。你需要沖減去年的財(cái)務(wù)費(fèi)用的。

是在今年沖減嗎？應(yīng)該不用回去調(diào)賬了吧

你要更正去年的財(cái)務(wù)報(bào)表按更正戶的報(bào)表申報(bào)

好的，謝謝老師

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