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實(shí)務(wù)
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小規(guī)模和一般納稅人在會計實(shí)務(wù)中需要計提哪些稅費(fèi)，分別在哪個時間點(diǎn)計提，會計分錄詳細(xì)說明
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你好，這需要看具體發(fā)生了什么業(yè)務(wù)？比如增值稅小規(guī)模就是發(fā)生時就確認(rèn)收入。然后一般納稅人期末要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的科目。
然后發(fā)生。所得稅這個一般都是季度申報，所以季度末來計提。其他的都是按照實(shí)際發(fā)生處理的。
2023 04/23 14:43
玲老師 
2023 04/23 14:43
小規(guī)模如果交附加稅，也是在季度計提。一般納稅人是月末計提。
84785021 
2023 04/23 14:52
小規(guī)模計提企業(yè)所得稅是每月計提還是我，1.4.7.11月份當(dāng)月交的時候計提，計提完了再做一筆交的分錄？
玲老師
2023 04/23 14:55
業(yè)所得稅是在季度末來計提的，借所得稅費(fèi)用貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅。
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