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您好老師，請問開6個點的電商行業(yè)一般納稅人，他當月沒有進項發(fā)票，也沒有認證進項發(fā)票，那當月計提增值稅分錄怎么寫？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好。您是問期末結轉的嗎？
2023 04/24 16:36
84784999 
2023 04/24 16:58
就是本月要交增值稅，但是要計提，那本月計提增值稅分錄怎么寫呢？
玲老師 
2023 04/24 17:01
你好，借轉出未交增值稅，貸未交增值稅。
84784999
2023 04/25 11:46
那當月沒有認證進項發(fā)票，分錄也是這樣做的，是嗎
玲老師
2023 04/25 11:59
你好? 有銷項也做?
你好同學：
結轉銷項稅額、進項稅額 ?
? ?增值稅結轉：
1、結轉進項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅（進項）
2、結轉銷項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅（銷項）
貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
3、結轉未交增值稅
如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是貸方余額，
借：應交稅費——應交增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費——未交增值稅
如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是借方余額，
借：應交稅費——未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅-轉出多交增值稅
如果進項大于銷項就是最后一個分錄
轉出未交增值稅是屬于應交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。
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