學(xué)員朋友您好，不開(kāi)票的話也要按無(wú)票收入，確認(rèn)收入和稅金，次月開(kāi)票無(wú)票收入視同負(fù)數(shù)合并報(bào)稅

如果是我們對(duì)公付款給對(duì)方，沒(méi)有發(fā)票 做納稅調(diào)增的處理？

學(xué)員您好，是的，對(duì)的

我是想問(wèn)如何做賬務(wù)處理分錄

這是什么期間的？您之前的會(huì)計(jì)分錄是怎么做的？

比如之前的分錄借應(yīng)付賬款 貸銀行存款

后面發(fā)現(xiàn)沒(méi)有發(fā)票進(jìn)來(lái)

您是使用的是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則還是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則？

小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，貸：應(yīng)付賬款

這樣的話 能起到納稅調(diào)增？

做這樣的賬務(wù)處理 需要提供什么說(shuō)明？

這把報(bào)表做對(duì)調(diào)對(duì)報(bào)表

根據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表填制納稅申報(bào)表，沒(méi)有發(fā)票也可以正常入賬，這是在所得稅前做納稅調(diào)整

填A(yù)105000納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表30行十七項(xiàng)其他，進(jìn)行調(diào)增

然后對(duì)稅會(huì)差異填納稅申表，調(diào)整申報(bào)表相關(guān)項(xiàng)目得出應(yīng)納稅所得額，叫調(diào)表不調(diào)賬。

但有些科目掛著應(yīng)付，后期發(fā)現(xiàn)沒(méi)有發(fā)票，想把科目調(diào)平，是直接調(diào)需要付什么說(shuō)明？

一般是自行編寫憑證說(shuō)明情況，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后作為自治憑證附件

這樣就可以借 利潤(rùn)分配 貸應(yīng)付賬款 ？

是的沒(méi)錯(cuò)， 是這樣的