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老師，我是小規(guī)模納稅人，本月收入是這樣做賬嗎？地稅和教育費附加是不是需要我自己按比例去計提？
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你好，你是按月報稅的嗎？
2023 04/25 13:15
84785043 
2023 04/25 13:16
按季度報稅
郭老師 
2023 04/25 13:22
你好，那你看一下一個季度的金額是多少，如果季度30萬普通發(fā)票，這個不需要繳納附加稅的。
上面賬務處理可以
84785043
2023 04/25 13:26
您意思說如果我這個季度不超30萬，我就不需要計提城建稅和教育費附加，是嗎？
郭老師
2023 04/25 13:29
是的，是這個意思的。
84785043
2023 04/25 13:36
那增值稅需要我計提嗎？
郭老師
2023 04/25 13:36
你好，增值稅你確認收入的時候加稅分開，季度30萬以內(nèi)再結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入里面去。
郭老師
2023 04/25 13:36
他繳納的時候，他也不需要計提
84785043
2023 04/25 13:37
如果后面兩個月我們超過了30額度，再加上這個月的城建稅和教育費附加一起計提，是嗎？
郭老師
2023 04/25 13:37
對的是的對的是的對的是的，在季度末的那一個月，集體。
84785043
2023 04/25 13:39
然后我這個季度沒有超過30萬，我就把“應交稅費——應交增值稅”這里的金額結(jié)轉(zhuǎn)到“營業(yè)外收入”，是嗎？
郭老師
2023 04/25 13:42
是的，是的，是這么做的。
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