請(qǐng)問老師是必須處理么？如果賬上還有固定資產(chǎn)是不能注銷的么？

是的是的，你賬上有余額，注銷不了。

請(qǐng)問銷售應(yīng)該怎么做呢？需要開發(fā)票么？

你處置出去，對(duì)方不要發(fā)票，可以不用開，但是你需要正常交稅。

請(qǐng)問老師我應(yīng)該怎樣做分錄和報(bào)稅呢？固定資產(chǎn)的原值和累計(jì)折舊都是2000

你好，你處置出去的金額是多少？這個(gè)季度總的銷售額是多少？

老師 公司不營(yíng)業(yè)了 沒有收入 固定資產(chǎn)還沒有處置 如果處置應(yīng)該是銷售給法定代表人 金額是多少合適呢？應(yīng)該以原值處置么？

你好，看現(xiàn)在市場(chǎng)價(jià)格可以暫估一個(gè)的，只要不低于市場(chǎng)價(jià)格太低就行。季度30萬以內(nèi)，在第十欄里面填寫，不需要繳納增值稅附加稅，但是需要繳納一個(gè)印花稅，如果有利潤(rùn)的需要交所得稅。

老師 因?yàn)槭切∫?guī)模企業(yè) 按季度報(bào)增值稅 所以我應(yīng)該先計(jì)提 然后在注銷清算的環(huán)節(jié)里繳稅么？印花稅是繳哪個(gè)類目？

是的，是的，買賣合同印花稅。

老師 請(qǐng)問銷售固定資產(chǎn)的分錄應(yīng)該怎么做呢？

借銀行 貸固定資產(chǎn)清理， 應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅， 借固定資產(chǎn)清理， 累計(jì)折舊貸固定資產(chǎn) 然后把固定資產(chǎn)清理余額結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收支。

借固定資產(chǎn)清理，累計(jì)折舊貸固定資產(chǎn) 老師 這部分有點(diǎn)不理解 資產(chǎn)負(fù)債表上累計(jì)折舊和固定資產(chǎn)原值的數(shù)是相等的 那這里的固定資產(chǎn)清理應(yīng)該是多少呢

那就把固定資產(chǎn)刪除，借累計(jì)折舊，貸固定資產(chǎn)。

固定資產(chǎn)清理刪除。

好的 然后固定資產(chǎn)清理全部結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入就行了 對(duì)么老師？

可以的，可以這么做的。

明白了 感謝老師 老師 印花稅可以先繳么 還是清算的時(shí)候和增值稅一起繳納

啊，現(xiàn)在就可以繳納的。