老師節(jié)日快樂！續(xù)昨天的問題啊，我公司實(shí)行小企業(yè)會計準(zhǔn)則 問題1、2021年還在籌建期，2021年的開辦費(fèi)是10萬賬上處理是:借:管理費(fèi)用-開辦費(fèi)1000000、貸:銀行存款100000。然后2021年匯算清繳時是通過A105080長期待攤費(fèi)用-開辦費(fèi)，進(jìn)行調(diào)增的。請問這樣申報對嗎，2022年匯算清繳時我改怎樣調(diào)整呢？ 問題2、直到2022年10月份籌建期才結(jié)算，2022年也有開辦費(fèi)29萬賬務(wù)處理與2021年一至，請問我2022年匯算清繳開辦費(fèi)該怎樣填表??？謝謝老師

親愛的上午好啊，1.申報對的啊。1年調(diào)增，2年到5年調(diào)減金額是開辦費(fèi) 除5 2.也是2022年調(diào)增，以后年度調(diào)減嘛，稅法一般按5年計算每月應(yīng)攤銷的。 這樣理解行么

那我2022年匯算清繳開辦費(fèi)該怎樣填表??？

您好啊，A105080 表37行這里把2022年實(shí)際開辦費(fèi)填 1列? ，稅法按5年計算2022年開辦費(fèi)填2列 同時，2021年開辦費(fèi)除5的金額也 加上填在2列 不知道我理解對不對

2、3、5列的金額是一致的嗎？4列是2021年+2022年合計原值嗎？

您好啊，2是本年折舊 3是累計，肯定不一樣的，5也不一樣，要不怎么調(diào)減啊，4和1我跟您理解一樣，是合計原值