那會計分錄應該如何做？

您好!1.分配工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——工資 2.計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時 借：應付職工薪酬——工資 貸：應付職工薪酬——社保（個人部分） 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現金／銀行存款 4.上交杜保 借：應付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個人部分） 貸：庫存現金/銀行存款 5.上交個人所得稅 借：應交稅費——應交個人所得稅 貸：銀行存款

我能直接做借：應付職工薪酬--社保貸：銀行存款嗎？4-8月的已經交，這些都沒在公司買，我們12月核的稅，要明年月申報

我們是小規(guī)模季報，明年1月申報

你好！但是分錄就是按上面的。