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平時預(yù)交了企業(yè)所得稅，當(dāng)時做的：借所得稅費用 貸應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅，但年未時因為以前年度有虧，現(xiàn)在補虧后，是虧的，所以不交稅，那以前交的企業(yè)所得稅怎做分錄呢 還有一個問題就是補虧只有匯算時才可以嗎，平時預(yù)交時能直接減補虧的嗎
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借應(yīng)交稅費、企業(yè)所得稅，貸以前年度損益調(diào)整，借以前年度損益調(diào)整
貸利潤分配，未分配利潤賬上紅沖
彌補虧損，季度預(yù)繳就可以
2023 05/01 17:08
84785011 
2023 05/01 17:11
現(xiàn)在不是沒有這個以前年度損益調(diào)整科目了嗎，就算有這個，是不是還要去稅局調(diào)去年的報表呢
郭老師 
2023 05/01 17:16
有以前年度損益調(diào)整，只不過是小企業(yè)會計準(zhǔn)則，用的是利潤分配未分配利潤
財務(wù)報表不用修改。
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