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10月底固定資產(chǎn)原值32189，累計(jì)折舊28497.94，報(bào)損3691.06 12月新增5300固定資產(chǎn)，問固定資產(chǎn)報(bào)損表怎么填寫？第五列的資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)是固定資產(chǎn)原值還是報(bào)損金額？
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您好！
您指的是A105090的資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表嗎？
如果是的話，官方解釋：資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)是指填報(bào)納稅人按稅收規(guī)定計(jì)算的發(fā)生損失時(shí)資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)，含損失資產(chǎn)涉及的不得抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。
大白話就是稅法可以認(rèn)可的資產(chǎn)凈值，既不是原值也不是報(bào)損金額
2023 05/03 21:54
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