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實(shí)務(wù)
問題已解決
我們?cè)鲋刀愊日骱蠓担盏皆鲋刀惙颠€部分需要繳納企業(yè)所得稅嗎？我們企業(yè)所得稅也有返還，收到企業(yè)所得稅返還部分需要繳納企業(yè)所得稅嗎？
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你好，增值稅先征后返是不需要繳納企業(yè)所得稅的
企業(yè)所得稅返還是需要并入利潤(rùn)總額征收企業(yè)企業(yè)所得稅的
2017 12/12 14:51
84784948 
2017 12/12 14:55
企業(yè)所得稅返還是需要并入利潤(rùn)總額征收企業(yè)企業(yè)所得稅（這部分企業(yè)所得稅）我們?cè)偈盏狡髽I(yè)所得稅返還，是循環(huán)返稅
鄒老師 
2017 12/12 14:56
你好，收到的返還企業(yè)所得稅，你是需要增加利潤(rùn)的，然后需要征收企業(yè)所得稅，而你增值稅是通過其他應(yīng)收款核算，不影響利潤(rùn)，不影響所得稅的
84784948
2017 12/12 15:03
我理解增值稅的意思了，我現(xiàn)在的問題是 我收到返還的企業(yè)所得稅計(jì)入利潤(rùn)后交企業(yè)所得稅，企業(yè)所得稅是不是可以循環(huán)返稅交稅？
鄒老師
2017 12/12 15:04
你好，會(huì)存在這個(gè)問題，會(huì)一直循環(huán)
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