問題已解決
麻煩老師幫我解答一下這個問題,我把我想知道的寫了下來,希望老師能把計算過程也寫一下。



同學(xué)你好,1,采購 借:庫存商品-800*800 13274.34 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額1725.66 貸:銀行存款15000
銷售800*400,借:銀行存款13200 貸:主營業(yè)務(wù)收入11681.42? 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額1518.58
借:主營業(yè)務(wù)成本 12424.78貸:庫存商品800*400 12424.78
銷售800*800?借:銀行存款10400 貸:主營業(yè)務(wù)收入9203.54 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額1196.46
借:主營業(yè)務(wù)成本8849.56? 貸:庫存商品800*800 8849.56
應(yīng)交增值稅=1196.46+1518.58-1725.66=989.38,附加稅=989.38*10%=98.94
2023 05/07 19:35

Xia老師 

2023 05/07 19:38
同學(xué)你好,賺了=11681.42-12424.78+9203.54-8849.56=-389.38 ,主要原因是公司內(nèi)部加工費8000,銷售的時候沒有利潤且需要繳納增值稅

84784950 

2023 05/07 20:15
老師,那個附加稅我的計算結(jié)果與你的不同。城市建設(shè)稅=989.38x7%=69.26元,教育費附加=989.38x3%=29.68元,地方教育費附加=989.38x2%=19.79元,所以附加稅=69.26+29.68+19.79=118.73元。老師,我計算的結(jié)果是這個

Xia老師 

2023 05/07 20:30
同學(xué)你好,你計算的是對的,上面沒有給我具體的城建稅稅率所以我是按照5%算的

84784950 

2023 05/07 20:59
哦,原來是這樣,好的,謝謝老師

Xia老師 

2023 05/07 21:02
同學(xué)你好,不客氣,祝你學(xué)習(xí)愉快
