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問題已解決
與生產(chǎn)商定了一批20w的貨（廠商全部一批生產(chǎn)完了），我們預(yù)付了2萬(wàn)貨款，貨在廠商庫(kù)存保管著（代發(fā)快遞）。本月代發(fā)了8w的貨給我們商城客戶，其中4w的貨用戶確認(rèn)了收貨（銷售額6w）。不考慮稅的情況下，賬務(wù)處理分錄怎么寫呢？
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您好！
預(yù)付款時(shí)
借 預(yù)付賬款 2萬(wàn)
?貸 銀行存款?2萬(wàn)
發(fā)貨時(shí)
借 發(fā)出商品 8
? ?貸 應(yīng)付賬款 6
? ? ? ?預(yù)付賬款 2
符合收入確認(rèn)條件時(shí)
借 應(yīng)收賬款 6
? ?貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 6
借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 4
? ?貸 發(fā)出商品 4
2023 05/08 00:33
84784967 
2023 05/08 00:35
20w已經(jīng)生產(chǎn)完了的貨在廠家那兒，我們不入賬嗎？
楊家續(xù)老師 
2023 05/08 00:52
您好！
根據(jù)您的描述暫無(wú)法確定該批商品貴公司是否已經(jīng)具有不可替代的所有權(quán)，所以建議暫不入賬
84784967
2023 05/08 00:53
合同里有兜底條款，最終那批貨是我們的
楊家續(xù)老師
2023 05/08 01:02
您好！
該批貨物是否具有可識(shí)別性質(zhì)呢，就是該批商品不能或者不會(huì)再賣給其他客戶，貴單位只是借用對(duì)方的庫(kù)位
84784967
2023 05/08 10:44
具有可識(shí)別性質(zhì)，單獨(dú)存放，不能作為他用，僅能按照我們的清單代為快遞給客戶。滿足存貨代管的條件
楊家續(xù)老師
2023 05/08 14:44
您好！
那可以計(jì)入，庫(kù)存商品科目-暫存，以區(qū)分自存
84784967
2023 05/08 16:32
廠家發(fā)給我們的時(shí)候，產(chǎn)生的快遞費(fèi)/包裝費(fèi)，計(jì)入什么科目呢
楊家續(xù)老師
2023 05/08 16:40
您好！
發(fā)貨給你們的時(shí)候直接計(jì)入庫(kù)存商品的原值就行了，，如果金額不大也可以直接走成本費(fèi)用科目
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