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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，去年交了33萬(wàn)房租，沒(méi)開(kāi)發(fā)票。去年攤銷了25萬(wàn)，今年調(diào)增企業(yè)所得稅，是按照33萬(wàn)調(diào)增，還是按照去年攤銷的25萬(wàn)調(diào)增呢？
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你好，按照25萬(wàn)來(lái)攤銷的。
2023 05/08 11:44
郭老師 
2023 05/08 11:44
按照25萬(wàn)來(lái)調(diào)的，剛才打錯(cuò)了。
84785045 
2023 05/08 15:09
有的說(shuō)，沒(méi)發(fā)票的這種房租支出，就是均攤跨年了，也是一次性調(diào)增？
郭老師
2023 05/08 15:10
你好，哪一個(gè)政策說(shuō)的？
84785045
2023 05/08 15:21
我問(wèn)的別人。如果按照你說(shuō)的這樣調(diào)增的話，那就是還有8萬(wàn)放到2024年調(diào)增是吧
郭老師
2023 05/08 15:22
在2023年攤銷的話，在明年再調(diào)增。
84785045
2023 05/08 16:01
好的，老師，我知道了
郭老師
2023 05/08 16:02
不用客氣，工作愉快。
84785045
2023 05/08 16:03
我去年12月份忘記計(jì)提12月份房租27500了，但是四季度稅已經(jīng)申報(bào)了，上個(gè)月才發(fā)現(xiàn)，這個(gè)怎么辦啊？
郭老師
2023 05/08 16:08
沒(méi)有看懂，你什么意思啊，你是多做了還是少做了？
84785045
2023 05/08 16:10
去年12月少做了一個(gè)月房租27500，忘記計(jì)提了，需要調(diào)賬嗎？不調(diào)行不，不調(diào)的話，我今年把去年的那個(gè)月沒(méi)計(jì)提的計(jì)提到今年一起，可以吧？
郭老師
2023 05/08 16:14
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則做賬的可以。
84785045
2023 05/08 16:20
是小企業(yè)呢，那就是可以是吧，去年沒(méi)計(jì)提的那個(gè)月，放到今年補(bǔ)計(jì)提。然后算到今年的賬里面
郭老師
2023 05/08 16:25
你好，對(duì)的，是的，屬于今年的成本費(fèi)用。
84785045
2023 05/08 16:54
老師，年報(bào)納稅調(diào)整的比如職工福利費(fèi)不用調(diào)增，沒(méi)有多支出的話，那個(gè)調(diào)整明細(xì)表是不是就不用填寫(xiě)呢
郭老師
2023 05/08 16:55
不可以的，必須填寫(xiě)，不管調(diào)整不調(diào)整都得填寫(xiě)。
84785045
2023 05/08 16:58
那工資薪金支出，我基本都直接做到成本費(fèi)用里面去了，管理費(fèi)用里面都很少，這個(gè)報(bào)表怎么填寫(xiě)呢？
郭老師
2023 05/08 17:00
你好，做到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本管理費(fèi)用里面的都在職工薪酬明細(xì)表里面填寫(xiě)，賬載金額是你計(jì)提的，實(shí)際金額和稅收金額是支付的。
84785045
2023 05/08 17:03
那就是以計(jì)提的工資為準(zhǔn)填寫(xiě)是吧，老師
郭老師
2023 05/08 17:06
賬載金額是你計(jì)提的，實(shí)際金額和稅收金額是支付的
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