這個月要報2022.1-12月資產(chǎn)負(fù)債表與利潤表，這個表的數(shù)據(jù)填寫跟2023.1月填2022年度的一樣嗎？

資產(chǎn)負(fù)債表是一樣的， 利潤表本月和本年累計填寫的是一到12月份的。

我問問，就是這2個報表上數(shù)字，什么情況下可以修改的

你好，之前有問題，你反結(jié)賬修改了，然后申報給稅務(wù)局的也跟著修改，

比如2023.1報2022年的12月報表，發(fā)現(xiàn)憑證有錯誤，在反結(jié)賬，然后現(xiàn)在報年報更改過來。還有個問題就是憑證沒問題，估計的發(fā)票現(xiàn)在不開進來了，這個報表就不需要改了嗎？

你好，實際業(yè)務(wù)的不用修改的，賬上也不需要做處理啊。

我現(xiàn)在是有暫估的發(fā)票有6萬不開進來了，這個報表不要修改是嗎

對的，是的，不用修改。

郭老師還有個盈余公積，資本公積。這2個搞不清楚，有利潤，什么時候計提，怎么計提的，謝謝指點下

你好，單位有盈利，根據(jù)公司法繳納了企業(yè)所得稅之后，需要計提盈余公積 資本公積，這個是資本易于以老板投資進來的實書資本大于注冊資本的這一部分。

比如企業(yè)所得稅交了2.2萬，是不是匯算清繳后在計提的，還是每個月有利潤交了企業(yè)所得稅后就要計提

你好，那你是預(yù)繳的時候繳納了沒有，預(yù)繳的時候沒有繳納，匯算清繳的時候，交的時候在匯算清交當(dāng)月做就可以了。

平時繳納企業(yè)所得稅的，也不是預(yù)交，這月匯算清繳調(diào)增還要在交的

你好，匯算是對預(yù)繳的調(diào)整，如果你需要補稅的話，需要交。

預(yù)繳的時候，他不考慮稅法匯算清繳需要根據(jù)稅法的來調(diào)整，比如超過扣除比例的，不允許抵。

平時繳納的是預(yù)繳嗎？暫估的發(fā)票有6萬不開進來了，這個調(diào)增后，還是需要交企業(yè)所得稅的

也好，對的，是的，平時是預(yù)交這個6萬，調(diào)增之后有盈利的需要補稅，如果沒有的不需要。

平時繳納的多算是預(yù)繳，暫估的6萬不開發(fā)票進來了，調(diào)增后有盈利，比如還要交2萬平時交了2.2萬，4.4萬的10%這個月計提盈余公積，是嗎？

那你有12月底沒有集體盈余公積？