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問(wèn)題已解決
其中，方案二下，該百貨公司應(yīng)納增值稅額為多少？如何計(jì)算
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贈(zèng)送的視同銷(xiāo)售，銷(xiāo)項(xiàng)稅額=（300+90）/（1+13%） *13%=44.87
2023 05/09 15:00
84785010 
2023 05/09 16:22
可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額是多少呢？
曉純老師 
2023 05/09 16:25
可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額是購(gòu)進(jìn)的價(jià)格乘以稅率=390/（1+13%）? *（1-50%）? *13%=22.43
84785010
2023 05/09 17:04
贈(zèng)送商品的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的成本不是60元嗎？計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅時(shí)，為什么不是60為計(jì)算依據(jù)呢？
曉純老師
2023 05/09 17:06
哦哦，抱歉，沒(méi)看清，那就是300/（1+13%）? *（1-50%）? *13%+60*13%
84785010
2023 05/09 17:32
如果對(duì)方案二進(jìn)項(xiàng)稅務(wù)籌劃，把贈(zèng)送的商品價(jià)值額當(dāng)作折扣額，并將貨物銷(xiāo)售額和折扣額在一張發(fā)票上分別作出，那么折扣后的應(yīng)納增值稅額為多少？
曉純老師
2023 05/09 17:34
那就按照折扣后的，也就是（300-90）除以1+13%然后再乘以13%
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