正常來說，社保費(fèi)是不用占估的，是實(shí)際發(fā)生才入賬。而且也不用發(fā)票。

老師還是你，我就是剛才問【因?yàn)槲沂墙淤~，之前的也不懂他是怎么想的， 現(xiàn)在就是余額表和明細(xì)表都能對上，也是對的， 但是財務(wù)報表就相差了6萬的金額。 當(dāng)時年底的 暫估憑證“借管理費(fèi)用 -6萬 貸 其他應(yīng)付款 -6萬” 可以理解成 他當(dāng)時先填了財務(wù)報表，然后又再去記了這個憑證 又再結(jié)賬，但是財務(wù)報表沒有更改， 所以導(dǎo)致后續(xù)資產(chǎn)負(fù)債表的 其他應(yīng)付賬款 和未分配利潤一直錯著。 是不是可以這么去理解？】 需要去更改之前的報表，涉及到納稅調(diào)增調(diào)減的嗎？

您回我：【管理費(fèi)用報表上沒有取到數(shù)，要是那就要調(diào)整了?？茨麧櫛砩嫌袥]有取到數(shù)？】 剛才沒有再問的窗口了， 情況是： 3月暫估的管理費(fèi)用報表上有，后面12月沖銷的報表上沒有了 利潤表也是3月的暫估有，沖銷的沒有。 這個情況，要去更正之前的報表嗎？（需要更正的話是2021年12月到現(xiàn)在都需要更正）

原來的帳和報表對不上，那就賬上對的就去更正報表。

好的，那就是需要更正： 1，資產(chǎn)負(fù)債表的 未分配利潤 和 其他應(yīng)付款 2，利潤表的 管理費(fèi)用 和 營業(yè)利潤 請幫我看下會不會涉及到調(diào)增調(diào)減（利潤一直是負(fù)數(shù)，沒有繳過所得稅，即使現(xiàn)在去更正成正確的數(shù)據(jù)， 利潤還是負(fù)數(shù)， 這個情況會涉及調(diào)增調(diào)減嗎）

你好。利潤表有錯誤也要更正，然后應(yīng)納稅所得額是負(fù)數(shù)，不用交稅。

資產(chǎn)負(fù)債表錯誤的需要更正。

好的，因?yàn)槲椰F(xiàn)在不太懂調(diào)增調(diào)減的，怕搞錯了。 那就只做資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表的更正， 其他的不需要做對嗎

你好 再看所得稅申報填寫對不對 不對的也要調(diào)整??

利潤是負(fù)數(shù)，所得稅就都是0，對嗎

這個是對的，利潤是負(fù)數(shù)，所得稅是零是對的。

好的，那所得稅一直是0，就不用考慮去更正。 就只需要更改資產(chǎn)和利潤表兩種，您看對吧

這個。比如管理費(fèi)用那個調(diào)整了，我建議你還是更正申報的。雖然不交稅，但他影響了應(yīng)納稅所得額，也就是你的利潤總額。