問題已解決
老師購買稅控盤服務(wù)費的分錄,和抵扣稅額的分錄怎么寫



你好,你是一般納稅人還是小規(guī)模
2023 05/10 10:16

84785027 

2023 05/10 10:17
一般納稅人

84785027 

2023 05/10 10:29
老師,我做了減免稅額,那么減免稅額往未交增值稅里轉(zhuǎn)嗎

84785027 

2023 05/10 10:38
老師麻煩回答下

小云老師 

2023 05/10 10:39
1、首次購買稅控設(shè)備和每年交的技術(shù)服務(wù)費時:
借:管理費用/固定資產(chǎn)
貸:銀行存款/庫存現(xiàn)金
2、實際發(fā)生抵減時沖減管理費用等(如果本期不抵減無需做賬務(wù)處理):
借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(減免稅款)(抵減一般計稅)
貸:管理費用等(或者借方紅字)

84785027 

2023 05/10 10:41
在申報表里我報減免稅280后,我的未交增值稅差280,這個怎么弄

小云老師 

2023 05/10 10:56
舉例:
上期無期末留抵,本期銷項稅額1000元,進(jìn)項稅額200元,進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出50元,減免稅款是280元。
則應(yīng)交增值稅稅額=1000-(200-50)-280=570元
①月末結(jié)轉(zhuǎn):
借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)570
貸:應(yīng)交稅費—未交增值稅 570
②下月繳納增值稅:
借:應(yīng)交稅費—未交增值稅 570
貸:銀行存款 570
