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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好！公司在2008年時(shí)候就已經(jīng)不再生產(chǎn)，只是將廠房出租，一直以來帳上掛著其他應(yīng)付款借方，那么在2022年時(shí)候就處理了這些，當(dāng)時(shí)是這樣做的：借：營(yíng)業(yè)外支出 貸：其他應(yīng)付款 老師 這樣做對(duì)不對(duì)？ 現(xiàn)在做匯算清繳，這些其他應(yīng)付款中其中一家已經(jīng)注銷了，另外三家還是存續(xù)期間。那這三家的數(shù)據(jù)是不是要做納稅調(diào)增？如果要做納稅調(diào)增是在哪張報(bào)表中填？還是在年度財(cái)務(wù)報(bào)表中申報(bào)？謝謝老師！
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你好，這個(gè)其他應(yīng)付款二級(jí)科目是誰(shuí)？
2023 05/10 14:51
84785024 
2023 05/10 14:58
老師好，二級(jí)科目是模具廠，貨運(yùn)代公司
郭老師 
2023 05/10 15:01
你好，有這些企業(yè)注銷或者是破產(chǎn)的證明，你就可以抵扣所得稅，如果沒有的話不可以。
84785024
2023 05/10 15:29
老師好！有一家是注銷了，能查到的，另外三家還是在存續(xù)期間。那這三家不能抵扣的話，我在做匯算清繳時(shí)候，這數(shù)據(jù)直接在年度財(cái)務(wù)報(bào)表中體現(xiàn)還是在納稅調(diào)整明細(xì)表中體現(xiàn)還是在哪張表中？謝謝！
郭老師
2023 05/10 15:30
105090這個(gè)表格里面，它有一個(gè)應(yīng)收賬款壞賬，第一列，第二列填寫壞賬的
84785024
2023 05/10 15:34
老師，應(yīng)付的也填這表嗎？
郭老師
2023 05/10 15:35
應(yīng)付是在借方有余額的嗎？是在貸方有余額，如果是貸方的話，應(yīng)該轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入里面。
84785024
2023 05/10 15:47
老師，應(yīng)付是在貸方負(fù)數(shù)的，也就是借方是不是？
郭老師
2023 05/10 15:47
對(duì)的，是的，是這么理解的。
84785024
2023 05/10 15:52
老師，這數(shù)據(jù)也是填在105090這表格里的嗎？
郭老師
2023 05/10 15:55
對(duì)的，是的，是這么做的。
84785024
2023 05/10 16:33
好的，謝謝老師！
郭老師
2023 05/10 16:38
不用客氣，工作愉快。
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