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實(shí)務(wù)
問題已解決
今年匯算清繳退回去年的按季預(yù)繳的企業(yè)所得稅，具體怎么寫會(huì)計(jì)分錄呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好
?匯算清繳后（全年應(yīng)納稅額小于已預(yù)繳稅額），退稅會(huì)計(jì)分錄
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸:以前年度損益調(diào)整
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整
借:以前年度損益調(diào)整
貸:利潤分配-未分配利潤
實(shí)際收到退回的稅款時(shí)：
借:銀行存款
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
2023 05/11 09:09
84785013 
2023 05/11 09:17
但是我的記賬軟件里面沒有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目，那我記入什么
宋生老師 
2023 05/11 09:19
你好按照正規(guī)的做法，你如果沒有這個(gè)科目，你就要去增加才行。
如果你也不想增加，也不想用這個(gè)，那你就直接借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸:所得稅費(fèi)用，借。銀行存款貸，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交企業(yè)所得稅。
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