我們是小企業(yè)會計準(zhǔn)則，請問老師，去年轉(zhuǎn)出的分錄是什么？今年是放管理費用-辦公費和業(yè)務(wù)招待里面嗎？

就是放在原來借方一樣名稱的科目里。借成本費用貸。進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出。

像我買的酒，以前不知道不可以抵，我抵了，放在業(yè)務(wù)招待費里的，我現(xiàn)在需要轉(zhuǎn)出，我還是放在管理費用-業(yè)務(wù)招待費，對嗎？

是的，管理費用，業(yè)務(wù)招待費正確。

對了，老師，去年的轉(zhuǎn)出分錄，沒有以前損益調(diào)整科目咋辦，我們是小企業(yè)會計準(zhǔn)則

你好 借未分配利潤，貸進(jìn)項轉(zhuǎn)出

好的，謝謝老師，那未分配利潤就是增加的了

未分配利潤是減少了。減少記在借方。

這個等于調(diào)整到去年了。其實您今年轉(zhuǎn)出直接轉(zhuǎn)到今年也行，直接計入當(dāng)年的管理費用。

主要以前的太多了，我去年，前年的，我想直接做成，借：利潤分配-未分配利潤 5000 貸：進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 可以嗎？

可以的，這樣處理是可以的，可以。

好的，謝謝老師

不客氣的，祝您工作學(xué)習(xí)愉快。