老師，材料在這里

題目在這里，請問應(yīng)該選哪個

你好? 和第一個問題有關(guān)的嗎?

有的，就是這個題目

第二題算折舊

你好，做題的晚一會回復你，我要看一下。

然后這里有答案了，你可以說一下，你對答案哪里有疑問？我可以直接就回復你。

計提月份怎么只算六個月，不是應(yīng)該4月就開始計提嗎

題目寫的是三月份購入的。要是不需要安裝，是從四月份開始折舊。

那就是他題目說的，從六月開始正式投產(chǎn)。那就是。這個六月才把設(shè)備安裝完，可能是這個意思。題目沒有說清楚。

找到原因了? 是沒有投產(chǎn)時的設(shè)備折舊不能稅前扣除?? 未投入使用的機器設(shè)備不可以稅前扣除。因為設(shè)備未投入使用，其折舊費與企業(yè)取得生產(chǎn)經(jīng)營收入無關(guān)，所以不得稅前扣除。企業(yè)所得稅稅前扣除的支出必須從性質(zhì)與根源上與納稅人取得的應(yīng)稅收入直接相關(guān)，房屋、建筑物以外未投入使用的固定資產(chǎn)，其所發(fā)生的折舊費用與納稅人取得的經(jīng)營收入無關(guān)。 二、分析 企業(yè)所得稅稅前扣除的支出必須從性質(zhì)與根源上與納稅人取得的應(yīng)稅收入直接相關(guān)，房屋、建筑物以外未投入使用的固定資產(chǎn)，其所發(fā)生的折舊費用與納稅人取得的經(jīng)營收入無關(guān)。因此，不允許計提折舊在稅前扣除。

好的謝謝老師

老師，也就是不能扣除，但是也得計提折舊對嗎，那記什么科目呢

是的，還是正常折舊的。沒有生產(chǎn)時的折舊計入管理費用。借管理費用貸累計折舊。