問題已解決
請問老師外貿(mào)企業(yè)放棄享受退稅,申請免稅出口,那增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額需要轉(zhuǎn)出嗎?



學(xué)員您好,這種情況是要的。
2023 05/11 22:15

84785014 

2023 05/11 22:18
本來外貿(mào)行業(yè)不是可以退增值稅的嗎,為什么要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出呢?理由是什么呢?

易 老師 

2023 05/11 22:25
既然已經(jīng)放棄退稅了,相應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額就需要轉(zhuǎn)出

84785014 

2023 05/11 22:26
請問老師具體的文件號是哪個(gè)呢

易 老師 

2023 05/11 22:31
放棄享受退稅,那是轉(zhuǎn)出對應(yīng)的增值稅。不好意思,找了一下沒有找到更細(xì)的規(guī)定文件

84785014 

2023 05/11 22:33
那放棄享受退稅就是免稅出口,只免銷項(xiàng)稅,不退進(jìn)項(xiàng)稅是吧

易 老師 

2023 05/11 22:35
學(xué)員您好,是的,對的

84785014 

2023 05/11 23:15
那其實(shí)申請退稅比免稅的要劃算的是吧

易 老師 

2023 05/11 23:45
學(xué)員您好,是的,對的

84785014 

2023 05/12 00:04
剛才問了一下外貿(mào)行業(yè)的財(cái)務(wù),他們說外貿(mào)免稅出口增值稅也可以抵內(nèi)銷部門呢

易 老師 

2023 05/12 00:23
同學(xué)您好,是可以的,抵就不是放棄,外貿(mào)行業(yè)是免稅并退稅的,生產(chǎn)企業(yè)可以免抵退稅

84785014 

2023 05/12 00:25
那生產(chǎn)企業(yè)申請免稅出口,相應(yīng)的增值稅可以抵扣是吧

易 老師 

2023 05/12 08:52
免抵退,出口環(huán)節(jié)本身就是免稅的

84785014 

2023 05/12 09:22
就是只免稅不退稅,相應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)能不能抵扣

易 老師 

2023 05/12 09:52
免抵退稅,退稅也是進(jìn)項(xiàng)稅,是要先有稅才退稅,進(jìn)項(xiàng)稅沒有的話就無所謂退,國家不會退錢給企業(yè)是企業(yè)進(jìn)貨中承擔(dān)了進(jìn)項(xiàng)稅,出口在國外使用,所以才把進(jìn)項(xiàng)稅退給你

84785014 

2023 05/12 10:03
對,我問的是出口這部分進(jìn)項(xiàng)可不可以抵稅?一開始您說的是不退稅進(jìn)項(xiàng)要做轉(zhuǎn)出,沒太明白這個(gè)道理

易 老師 

2023 05/12 10:15
可以,抵不完的才可以退

84785014 

2023 05/12 10:16
那最開始您回答說進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是什么意思呢?一直沒太明白

易 老師 

2023 05/12 10:19
放棄享受退稅,對應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅就不抵,抵了就相當(dāng)于享受了退稅
