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老師，我2021年年底計提了21年的年終獎在賬上，在21年的企業(yè)所得稅年報里成了稅前的費用扣除，我21年實際繳納的企業(yè)所得稅就少了，但一直到22年5月也沒發(fā)這筆錢，在21年企業(yè)所得稅匯算清繳時我沒做納稅調增也未做任何賬務處理，23年4月公司才開始陸續(xù)發(fā)這筆錢，預計在七個月發(fā)放完，那我在23年5月31日前需要做納稅調增嗎？是做在22年企業(yè)所得稅匯算清繳里面嗎？還是該怎么處理？如果不做在22年匯算清繳而是去更正21年的年報是不是會產生滯納金，并影響企業(yè)。是不是調增22年匯算清繳就行了，賬務處理又該怎么做呢？
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你好；? 1. 之前沒有發(fā)； 你先調增處理 ；2. 之后發(fā)了 你在考慮調減處理的 ；? ?3. 一定要注意匯算之前是否發(fā)了沒有；才能去 判斷是否填寫調增或者調減的??
2023 05/12 15:38
84785024 
2023 05/12 15:51
23年4月確實發(fā)了一部分，那我可以跨年把沒發(fā)的那部分做在22年企業(yè)所得稅匯算清繳調增里面嗎？
84785024
2023 05/12 15:52
我擔心的是跨年了，不能做在22年企業(yè)所得稅匯算清繳調增，因為我21年沒有做匯算調增
meizi老師 
2023 05/12 15:54
你好1；? 對的 ；? ?就是這樣； 比如你22年? ?計提了工資100萬；? ?匯算之前發(fā)了? 80萬； 那么你 匯算 的時候調增 20即可；? ?23年發(fā)了這個20萬； 你在調減20萬??
84785024
2023 05/12 16:12
謝謝老師
meizi老師
2023 05/12 16:19
不客氣的； 滿意請給予評價??
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