問題已解決
我方3月份開了一張專票,4月初認證了進項,抵扣了3月的銷項。4月又紅沖了3月的那張專票(對方?jīng)]抵扣,取消了這筆業(yè)務),那個進項就留底了,怎么寫分錄?留底的是算5月份還是4月份的賬務?謝謝老師



同學你好,紅沖發(fā)票時,借:應收賬款,負數(shù),貸:主營業(yè)務收入,負數(shù),應交稅費-應交增值稅-銷項,負數(shù)。算4月份留抵。
2023 05/12 23:43

84785029 

2023 05/12 23:46
留底的稅放在進項稅額借方嗎?

王雁鳴老師 

2023 05/12 23:47
同學你好,是的,一般情況下,是這樣的。

84785029 

2023 05/12 23:47
老師,我的意思是留底的稅怎么寫分錄

王雁鳴老師 

2023 05/12 23:49
同學你好,可以不寫分錄,也可以,借:應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅,應交稅費-應交增值稅-銷項,負數(shù),貸:應交稅費-應交增值稅-進項。留抵增值稅,就在應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅這個科目里了。
