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請教一下，我在12月多計(jì)提了工資，1月實(shí)際發(fā)放了，我做匯算清繳做調(diào)減了，然后我賬面上在1月怎么做分錄呢？公司用的小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，如果我1月直接把多計(jì)提的工資沖減，那我下一年2023年匯算清繳職工薪酬的調(diào)整明細(xì)表工資的賬載金額怎么填呢？因?yàn)?月實(shí)際發(fā)放12月工資的時(shí)候做了沖紅然后調(diào)整分錄的
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借應(yīng)付職工薪酬、工資，貸利潤分配未分配利潤
匯算清繳在職工薪酬明細(xì)表里面，賬載金額填寫實(shí)際計(jì)提的，也就是包含著多計(jì)提的
實(shí)際金額和稅收金額里面減去這一部分。
2023 05/15 11:36
84785029 
2023 05/15 13:38
老師，這個(gè)分錄我懂了，后面的疑問可能是我沒表達(dá)清楚，我舉個(gè)例子，比如22年計(jì)提工資10萬，實(shí)際發(fā)放9萬，做分錄時(shí)，我是把原計(jì)提分錄紅沖，然后補(bǔ)計(jì)提12月工資的，我做22年匯算清繳時(shí)賬載金額用的計(jì)提金額，稅收金額用的實(shí)際支付的工資。那我23年賬上顯示計(jì)提金額12萬的話，12萬其中有2萬是補(bǔ)計(jì)提的22年12月的工資，這種情況我做23年匯算清繳時(shí)賬載金額是不是應(yīng)該填12-2=10萬呢？然后稅收金額再用實(shí)際支付23年工資的金額(不包含支付22年12月工資金額)這樣的呢？
郭老師 
2023 05/15 13:48
賬載金額填寫10萬實(shí)際金額，稅收金額填寫9萬不就可以了？
郭老師
2023 05/15 13:49
賬載金額填寫10萬
實(shí)際金額，稅收金額填寫9萬
84785029
2023 05/15 15:46
老師 您說的是做2022年的匯算清繳，我問的是2023年的匯算清繳呢
郭老師
2023 05/15 15:48
你好，你紅沖的分錄怎么做的？
郭老師
2023 05/15 15:48
用利潤分配的話，它不影響2023年的。
84785029
2023 05/15 15:54
紅沖我是全部紅沖，然后重新做一個(gè)正確的分錄。做到利潤分配不影響23年利潤是吧，但是我會沖銷掉一部分應(yīng)付工資呀，那我2023年匯算清繳時(shí)，職工薪酬調(diào)整明細(xì)表里賬載金額不是會包含我沖銷掉的應(yīng)付工資嗎？
郭老師
2023 05/15 16:00
對的，是的，那你看應(yīng)付職工薪酬工資的時(shí)候，不要管這個(gè)紅沖的，你把它減去就可以。
84785029
2023 05/15 16:05
明白了，謝謝老師。
郭老師
2023 05/15 16:07
不用客氣，工作愉快。
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