是第45行，特別納稅調整應稅所得下面那一個，

第45行“六、其他”:其他會計處理與稅收規(guī)定存在差異需納稅調整的項目數額。

主要是哪些費用呢？

同學你好 填報其他會計處理與稅收規(guī)定存在差異需納稅調整的項目金額，包括企業(yè)執(zhí)行《企業(yè)會計準則第14號——收入》（財會〔2017〕22號發(fā)布）產生的稅會差異納稅調整金額。