你不需要繳納增值稅和企業(yè)所得稅

賬務(wù)怎么處理呢

借：累計(jì)折舊 貸：固定資產(chǎn)

？什么意思？

總分公司的賬務(wù)處理，怎么可能是這樣呢？

總公司的固定資產(chǎn)無(wú)償調(diào)撥給分公司做賬： 總公司， 借：營(yíng)業(yè)外支出 貸：固定資產(chǎn)， 總分公司資產(chǎn)劃撥不涉及稅費(fèi)。 分公司獨(dú)立核算，接收總公司的固定資產(chǎn)按無(wú)償調(diào)撥處理， 借：固定資產(chǎn) 貸：資本公積-無(wú)償調(diào)入固定資產(chǎn)

是資本公積還是可以用實(shí)收資本呢

他們匯總申報(bào)應(yīng)該不是營(yíng)業(yè)外支出吧？

您好，同學(xué)，是資本公積

并不會(huì)增加股權(quán)比例呢

股東的實(shí)收資本還沒(méi)轉(zhuǎn)進(jìn)去，還是轉(zhuǎn)入資本公積嗎？

還有是計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出嗎？

？？？？您在嗎？老師？？0

借：固定資產(chǎn)清理 累計(jì)折舊， 貸固定資產(chǎn)， 借營(yíng)業(yè)外支出， 貸固定資產(chǎn)清理， 然后把固定資產(chǎn)清理余額結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收支

分公司獨(dú)立核算，接收總公司的固定資產(chǎn)按無(wú)償調(diào)撥處理，視同資本投入呢

然后呢？轉(zhuǎn)給子公司的分錄是如何

匯總申報(bào)的

交易當(dāng)年的分錄 借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（母公司收入）， 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（母公司成本）， 固定資產(chǎn)原價(jià)（母公司的毛利） 交易以后期間， 借年初未分配利潤(rùn)（母公司未實(shí)現(xiàn)的毛利 貸固定資產(chǎn)原價(jià)（母公司未實(shí)現(xiàn)的毛利

？主營(yíng)業(yè)務(wù)收入？

老師，辛苦您全部過(guò)程分錄匯總發(fā)我一下

這樣看我不太懂，為什么又出來(lái)一個(gè)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入跟主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

內(nèi)部消售固定資產(chǎn)一件，成本700元，消價(jià)1000元，使用期限5年，無(wú)殘值。 A、購(gòu)買(mǎi)當(dāng)年，抵消收入、成本和未實(shí)現(xiàn)的內(nèi)部消售利潤(rùn)： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 1000 （消售方） 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 700 （消售方） 固定資產(chǎn)原價(jià) 300 （集團(tuán)未實(shí)現(xiàn)消售利潤(rùn)） 同時(shí)，抵消當(dāng)年多提的折舊。為方便闡述，假定當(dāng)年按12個(gè)月提取折舊，則多提60元。 借：累計(jì)折舊 60 貸：管理費(fèi)用、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（制造費(fèi)用）等 60 B、以后年間的處理： 第二年： 借：期初未分配利潤(rùn) 300 貸：固定資產(chǎn)原價(jià) 300 借：累計(jì)折舊 120 貸：管理費(fèi)用、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（制造費(fèi)用）等 60 期初未分配利潤(rùn) 60 第三年： 借：期初未分配利潤(rùn) 300 貸：固定資產(chǎn)原價(jià) 300 借：累計(jì)折舊 180 貸：管理費(fèi)用、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（制造費(fèi)用）等 60 期初未分配利潤(rùn) 120 第四年： 借：期初未分配利潤(rùn) 300 貸：固定資產(chǎn)原價(jià) 300 借：累計(jì)折舊 240 貸：管理費(fèi)用、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（制造費(fèi)用）等 60 期初未分配利潤(rùn) 180 第五年： 如果清理報(bào)廢（期滿報(bào)廢），固定資產(chǎn)已不存在，會(huì)計(jì)報(bào)表上已無(wú)該項(xiàng)資產(chǎn)的原值和累計(jì)折舊。但本期仍多提折舊60元，應(yīng)沖消。 借：期初未分配利潤(rùn) 60 貸：管理費(fèi)用、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（制造費(fèi)用）等 60 如果超期使用，則： 借：期初未分配利潤(rùn) 300 貸：固定資產(chǎn)原價(jià) 300 借：累計(jì)折舊 300 貸：管理費(fèi)用、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（制造費(fèi)用）等 60 期初未分配利潤(rùn) 240 第六年以后，仍繼續(xù)使用： 借：期初未分配利潤(rùn) 300 貸：固定資產(chǎn)原價(jià) 300 借：累計(jì)折舊 300 貸：期初未分配利潤(rùn) 300 第四年提前報(bào)廢，則： 借：期初未分配利潤(rùn) 300 貸：營(yíng)業(yè)外支出 300 借：營(yíng)業(yè)外支出 240 貸：管理費(fèi)用、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（制造費(fèi)用）等 60 期初未分配利潤(rùn) 180 可以參考這個(gè)案例，可以看一下的。

這個(gè)是資產(chǎn)調(diào)撥？？

是不是搞錯(cuò)了

是的 和資產(chǎn)調(diào)撥一個(gè)性質(zhì)的

這是內(nèi)部的，不是資產(chǎn)的

這是內(nèi)部的 不是總分公司的

而且根本就不是銷(xiāo)售收入

看得更亂

你不是出合并報(bào)表嗎？

匯總申報(bào)企業(yè)所得稅

您好，同學(xué)，什么意思呢？不出合并報(bào)表