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同學(xué)你好，1，企業(yè)全部利潤(rùn)=810.8*10000+285714.3*6=9822285.8
2.應(yīng)納稅所得額=9822285.8+36000+45000=9903285.8
3.應(yīng)納稅總額=9903285.8*25%=2475821.45
4.境外所得稅額扣除限額=2475821.45*（285714.3*6/9903285.8）=428571.45
5.實(shí)際繳納的企業(yè)所得稅=6*6=36萬(wàn)
6.實(shí)際應(yīng)交企業(yè)所得稅=2475821.45-360000=2115821.45
2023 05/16 09:29
Xia老師 
2023 05/16 09:37
同學(xué)你好，2，企業(yè)利潤(rùn)總額=5600-4000+800-660+40-300-760-200+34+100-250=404
國(guó)債利息收入免稅，研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用按照75%加計(jì)扣除，業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除限額=（5600+800）*0.005=32 小于70*60%=42，
公益捐款扣除限額=404*12%=48.48，可全額扣除。
應(yīng)納稅所得額=404-40-60*75%+70-32=357
應(yīng)納的企業(yè)所得稅=357*25%=89.25萬(wàn)元
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