由于裝修，陸續(xù)投入各單元，分批次付款，有專票有普票，質(zhì)保金發(fā)票又是一年后才收回，所以當時攤銷折舊表的原值就按合同金額了，折舊也是按照合同金額（即含稅金額），老師，請問現(xiàn)在該怎么處理？

同學，只要賬上和原值保持一致就可以

老師，就是不能保持一致，因為賬上是不含稅金額，實際收到發(fā)票的金額，而折舊明細表是按照含稅金額確認的原值和折舊攤銷

同學，原值就是不含稅，不是含稅價

還有個問題，就是比如一個固定資產(chǎn)，分批付款，含稅總金額（合同金額）為10000，但是賬上本來沒有收到10000的發(fā)票，只收到8000（不含稅）的發(fā)票，那賬上只有8000元，又已經(jīng)投入使用了，折舊應該按照10000的不含稅折舊吧？這樣105080表的原值就和賬上不一致了

同學，你們原值也是按照10000的算

那賬上的金額沒有這么多，就是收到發(fā)票8000，做的借固定資產(chǎn)8000，進項，貸存款，還是你的意思這個分錄就該按10000來入？

如果分錄不是按10000，那105080的原值就和賬上不一致了

同學，如果 你按8000算，那賬務原值是8000，稅務原值8000，折舊你按10000，

明細表確實是按10000，這樣子沒有問題吧？老師

你好，同學，沒有問題的。，你稅務上折舊調(diào)增就是了，