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老師，發(fā)票被發(fā)現(xiàn)有問題，需要補稅，+滯納金，滯納金也需要交企業(yè)所得稅嗎
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你好，滯納金不允許抵扣企業(yè)所得稅。
2023 05/16 13:25
84784950 
2023 05/16 13:29
那當時產(chǎn)生的滯納金也需要交企業(yè)所得稅嗎
郭老師 
2023 05/16 13:29
啊，這個不需要交企業(yè)所得稅的。
84784950
2023 05/16 13:33
那會計把滯納金也算入納稅調(diào)整增加額里了，一起算了企業(yè)所得稅？
84784950
2023 05/16 13:34
是不是做錯了呀
郭老師
2023 05/16 13:38
你好，你做了營業(yè)外支出，你多抵扣了所得稅，匯算清繳納稅調(diào)增沒有問題，因為你預(yù)繳的時候多抵扣了灰色期，要再調(diào)增，它不是需要補企業(yè)所得稅，他不交，他調(diào)增是因為你之前預(yù)繳的時候影響了利潤。
84784950
2023 05/16 13:55
營業(yè)外支出沒有數(shù)據(jù)噢，
郭老師
2023 05/16 13:58
那你賬上怎么做的，滯納金怎么做的？
84784950
2023 05/16 14:38
賬上直接 借企業(yè)所得稅 貸銀行存款
沒有營業(yè)外支出
84784950
2023 05/16 14:38
那就把滯納金都交了企業(yè)所得稅了
郭老師
2023 05/16 14:39
那你不需要調(diào)的，你多交了所得稅。
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