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賬上其實(shí)沒多少錢但是未分配利潤竟然有這個(gè)怎么回事

84785031| 提問時(shí)間：2023 05/16 16:55

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郭老師

金牌答疑老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師

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你好，因?yàn)槟銈儐挝贿€有沒收回來的錢，還有欠款。

2023 05/16 16:56

郭老師

2023 05/16 16:56

這個(gè)貨幣資金是收付實(shí)限制你的利潤是權(quán)責(zé)發(fā)生制。

84785031

2023 05/16 17:18

那就是從往來查下資金流向？

郭老師

2023 05/16 17:22

可以的，你查往來科目，如果是收回來的話，你看一下是不是一致的。

84785031

2023 05/16 17:32

像這個(gè) 未分配利潤這么多凈資產(chǎn)算多少

郭老師

2023 05/16 17:34

股東權(quán)益合計(jì)，這個(gè)就是你的凈資產(chǎn)。

84785031

2023 05/16 17:37

這個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表其他應(yīng)付款負(fù)數(shù)42萬多。就看這個(gè)表就認(rèn)定凈資產(chǎn)這么多。不看有負(fù)數(shù)啥的遞減了不就是18萬多？

84785031

2023 05/16 17:38

其他應(yīng)付通常你們用負(fù)數(shù)表示嚒還是調(diào)下表呢？

郭老師

2023 05/16 17:38

你好，你重分類之后，它也不影響你的凈資產(chǎn)，你可以試一下的。

84785031

2023 05/16 17:42

我在驗(yàn)證呢。但是資產(chǎn)其實(shí)就是18萬。但是凈資產(chǎn)已經(jīng)六十萬？這么理解的？未分配利潤的金額等于往來應(yīng)收的包含貨幣資金不？

郭老師

2023 05/16 17:48

包含的還有你單位的存貨原材料。

84785031

2023 05/16 17:52

未分配利潤等于啥？而且從這個(gè)報(bào)表怎么看資金來源？

郭老師

2023 05/16 17:55

未分配利潤等于你本年累計(jì)的凈利潤?期初未分配利潤。

郭老師

2023 05/16 17:55

本年累計(jì)的凈利潤，就利潤表里面的和你其他的沒有關(guān)系。

84785031

2023 05/16 18:01

這個(gè)報(bào)表是21年建賬的數(shù)據(jù) 所以期末數(shù)據(jù)是一年的情況現(xiàn)在這個(gè)期末數(shù)六十多就是21年的還是說期初建賬累積下來的？期末減去期初七十多萬啦。分別是啥意思呀

郭老師

2023 05/16 18:06

你好，期末未分配利潤，這個(gè)是從開業(yè)到現(xiàn)在的累計(jì)，期初是截止到去年12月末的，期末減期初等于等于今年的貨幣資金沒有關(guān)系的。解釋不了，因?yàn)槟憬钁?yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)，你影響未分配利潤，但是它不影響貨幣資金。

84785031

2023 05/16 18:10

行我自己再思考思考

郭老師

2023 05/16 18:10

可以自己再看一下的。

84785031

2023 05/16 18:20

所以看一家企業(yè) 就看最后一次的報(bào)表未分配利潤這個(gè)就是開業(yè)到現(xiàn)在時(shí)點(diǎn)累積的利潤余額！像我發(fā)的表里期初負(fù)數(shù) 十萬多虧損期末六十多萬相減后七十多萬這個(gè)六十多萬相當(dāng)于也已經(jīng)彌補(bǔ)了那十萬多。是這樣理解吧

郭老師

2023 05/16 18:25

對(duì)的，是的，可以這么理解的。

84785031

2023 05/16 19:54

老師那個(gè)預(yù)交企業(yè)所得稅平時(shí)總分合并申報(bào) 各百分之五十?，F(xiàn)在匯算清繳時(shí)候總分合并申報(bào) 還是按百分之五十?。?/div>

郭老師

2023 05/16 20:00

按照國家稅務(wù)總局公告規(guī)定,企業(yè)按照《企業(yè)所得稅法》規(guī)定匯總計(jì)算的企業(yè)所得稅,包括預(yù)繳稅款和匯算清繳應(yīng)繳應(yīng)退稅款,50%在各分支機(jī)構(gòu)間分?jǐn)?各分支機(jī)構(gòu)根據(jù)分?jǐn)偠惪罹偷剞k理繳庫或退庫;50%由總機(jī)構(gòu)分?jǐn)偫U納. 總機(jī)構(gòu)應(yīng)按照上年度分支機(jī)構(gòu)的營業(yè)收入、職工薪酬和資產(chǎn)總額三個(gè)因素計(jì)算各分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偹枚惪畹谋壤?三級(jí)及以下分支機(jī)構(gòu),其營業(yè)收入、職工薪酬和資產(chǎn) 總額統(tǒng)一計(jì)入二級(jí)分支機(jī)構(gòu);三因素的權(quán)重依次為0.35、0.35、0.30. 計(jì)算公式如下: 某分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偙壤?(該分支機(jī)構(gòu)營業(yè)收入/各分支機(jī)構(gòu)營業(yè)收入之和)×0.35+(該分支機(jī)構(gòu)職工薪酬/各分支機(jī)構(gòu)職工薪酬之和)×0.35+(該分支機(jī)構(gòu)資產(chǎn)總額/各分支機(jī)構(gòu)資產(chǎn)總額之和)×0.30 應(yīng)繳稅額分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偙壤瓷鲜龇椒ㄒ唤?jīng)確定后,除出現(xiàn)本辦法第五條第(四)項(xiàng)和第十六條第二、三款情形外,當(dāng)年不作調(diào)整.