00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好，以下幾種情況怎么做賬？ 1，款已付，下個(gè)月才能收到發(fā)票。付款時(shí)，和收到發(fā)票時(shí)怎么做？ 2，先收到發(fā)票，下個(gè)月再給付款。兩個(gè)時(shí)間分別怎么做？ 3，已收款，下個(gè)月才開出發(fā)票，收款時(shí)，開票時(shí)怎么做？ 4，先開出發(fā)票，下個(gè)月才收到款，分別怎么做？ 謝謝老師
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
那你得考慮貨物什么時(shí)間到的。如果你付款和貨物一塊到的話，借預(yù)付賬款，貸銀行存款，
借庫存商品，貸應(yīng)付賬款，暫估
發(fā)票到了，借應(yīng)付賬款暫估，貸庫存商品，
借庫存商品應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)，貸預(yù)付賬款。
2023 05/17 10:04
郭老師 
2023 05/17 10:04
第二種情況，收到了發(fā)票，沒有收到貨物，先不用做下一個(gè)月付款，貨物到借庫存商品，
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
貸銀行存款。
郭老師
2023 05/17 10:05
第三個(gè)，借發(fā)出商品，貸庫存商品，
借銀行存款，貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)，
借主營業(yè)務(wù)成本貸發(fā)出商品
郭老師
2023 05/17 10:05
第四個(gè)，借應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入、應(yīng)交稅費(fèi)，
借銀行存款貸應(yīng)收賬款。
84785042 
2023 05/17 10:12
那如果是小規(guī)模呢，裝修公司，付款是購進(jìn)裝修材料，或是人工費(fèi)。收款是收到工程款，這些情況怎么做？謝謝老師
郭老師
2023 05/17 10:17
你好，把上面的庫存商品改成工程施工，一切還是按照正常的來做。
84785042
2023 05/17 10:30
材料款已付，下個(gè)月才能收到發(fā)票。我這么做行嗎？不涉及商品入庫
付款時(shí)，借：預(yù)付賬款 貸：銀行存款
收到發(fā)票時(shí)，借：主營業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：預(yù)付賬款
郭老師
2023 05/17 10:33
發(fā)票的時(shí)候，你做主營業(yè)務(wù)成本，但是你對(duì)應(yīng)的收入做到哪一個(gè)月。
郭老師
2023 05/17 10:33
你得有收入才能有成本的，收入和成本需要對(duì)應(yīng)。
84785042
2023 05/17 10:39
但是裝修公司經(jīng)常都是先墊資施工，先產(chǎn)生成本，有可能到最后完工，或者時(shí)間更長，才會(huì)有工程款進(jìn)來，收入來得很晚，這樣情況也不能先做上主營業(yè)務(wù)成本嗎
郭老師
2023 05/17 10:40
你好，你的收入和成本匹配就可以了，不要出現(xiàn)收入小于成本的。
84785042
2023 05/17 10:54
我還是沒明白，這筆分錄到底怎么做最正確。
付款時(shí)，借：預(yù)付賬款 貸：銀行存款
收到發(fā)票時(shí)，借：工程施工 貸：預(yù)付賬款
這樣對(duì)嗎
郭老師
2023 05/17 10:59
你這個(gè)項(xiàng)目什么時(shí)間完工，什么時(shí)間確認(rèn)收入？
84785042
2023 05/17 11:13
一般是合同簽訂后60天完工
郭老師
2023 05/17 11:13
那你收到發(fā)票的時(shí)候完工了沒有，如果沒有完工可以的。
84785042
2023 05/17 11:26
付出材料款，人工費(fèi)，在施工期會(huì)多次付，并沒有完工
郭老師
2023 05/17 11:28
那就可以的，可以這么做的。
閱讀 152
描述你的問題，直接向老師提問
143
意見反饋
