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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，單位辦公樓原值32萬， 取得日期是1977年，現(xiàn)在因古城墻保護(hù)拆除，不知道具體折舊了多少?，F(xiàn)在拆除了賬務(wù)怎么處理？？謝謝老師
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你好? 拆除轉(zhuǎn)到清理? ?和報(bào)廢處理一樣的原理
折舊要看有數(shù)據(jù) 才行 看一下原來的折舊表 找到數(shù)
你好：
1、先將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)為清理：
借：固定資產(chǎn)清理 ， 累計(jì)折舊，
貸：固定資產(chǎn)。
2、取得清理收入：
借：銀行存款，
貸：固定資產(chǎn)清理 ， 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅。
3、發(fā)生清理支出：
借：固定資產(chǎn)清理，
貸：銀行存款。
4、結(jié)轉(zhuǎn)清理凈損益：
借：資產(chǎn)處置損益 ?，（報(bào)廢損益 記營業(yè)外收支科目）
貸：固定資產(chǎn)清理（或相反分錄）。
2023 05/17 10:15
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