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早老師，請問匯算清繳時去年的成本票一直沒有到，去年平時做賬時已經(jīng)入了主營業(yè)務(wù)成本里，因為錢已經(jīng)付給別人了，現(xiàn)在匯算清繳成本這塊調(diào)整應(yīng)該填在哪里呢？是調(diào)減吧
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納稅調(diào)整項目明細表，30欄扣除類，其他欄，調(diào)增
2023 05/19 09:14
84785019 
2023 05/19 09:19
去年成本已經(jīng)做過了老師，調(diào)增的話不是有更多成本了嗎？去年已經(jīng)算過成本了哦，主營業(yè)務(wù)的也可以填其他欄是嗎？
84785019
2023 05/19 09:20
給別人付了錢別人沒有給票，到現(xiàn)在票都沒有到
文文老師 
2023 05/19 09:28
主表正常填寫，按利潤表數(shù)據(jù)填寫，同時在納稅調(diào)整明細表調(diào)增。會增加應(yīng)納稅所得額
84785019
2023 05/19 09:31
哦哦，那我來試試應(yīng)該我理解反了，還有去年小規(guī)模優(yōu)惠的增值稅部分營業(yè)外收入是填入納稅調(diào)整收入類其他嗎？
文文老師
2023 05/19 09:38
不用填寫到納稅調(diào)整收入類
84785019
2023 05/19 09:40
哦，知道了，主表里面已經(jīng)提現(xiàn)過了，謝謝文文老師
文文老師
2023 05/19 09:43
不用謝，有幫到你就好。請五星好評！
84785019
2023 05/19 10:02
哦老師，填入調(diào)整表后本期做賬分錄怎么寫呢？
文文老師
2023 05/19 10:08
支付時，借：應(yīng)付賬款-暫估 貸：銀行存款
不用再做其他分錄
84785019
2023 05/19 10:11
平時沒有做到暫估里面的，錢已經(jīng)付過了就是票沒有到，調(diào)整后不是要交企業(yè)所得稅嘛，分錄怎么寫呢？
文文老師
2023 05/19 10:17
原來是怎么寫的分錄
84785019
2023 05/19 10:30
借：應(yīng)付賬款-某某公司 貸：銀行存款
文文老師
2023 05/19 10:39
借：未分配利潤 貸：應(yīng)付賬款-某某公司
84785019
2023 05/19 10:42
哦，這樣就等于只影響了資產(chǎn)負債表里面的未分配數(shù)據(jù)，不影響今年的利潤表對吧老師？
文文老師
2023 05/19 10:43
是的，你的理解是對的。
84785019
2023 05/19 10:45
哦，明白了，謝謝老師
文文老師
2023 05/19 10:49
不用謝，有幫到你就好。請五星好評！
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