老師 那收到退回實(shí)收利息怎么做賬呢

你好是什么原因要退回來(lái)？

惠普小微企業(yè)減息

你好，那你直接沖減就可以了，沖減繳納的分錄

借銀行存款 貸應(yīng)付利息？計(jì)提的不用沖了？

你好，計(jì)提的也要，繳納的也要充。

老師 2022年度匯算清繳退回來(lái)的2022年的所得稅需要怎么做分錄呢？

你好， 匯算清繳后（全年應(yīng)納稅額小于已預(yù)繳稅額），退稅會(huì)計(jì)分錄 借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸:以前年度損益調(diào)整 同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整 借:以前年度損益調(diào)整 貸:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 實(shí)際收到退回的稅款時(shí)： 借:銀行存款 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅

老師，我公司去年法人支付一筆公司的企業(yè)所得稅，我忘記做賬了，我把這筆補(bǔ)做到23年要怎么做呢？

你好，當(dāng)時(shí)有計(jì)提嗎？

沒(méi)有計(jì)提

你好，借以前年度損益調(diào)整貸，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交企業(yè)所得稅。 然后借，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交企業(yè)所得稅，貸其他應(yīng)付款