您好 1212月3日。銷售軟香酥產(chǎn)品一批，金額183000元，增值秋領(lǐng)-23790 元，價(jià)稅合計(jì)206 790 元，款項(xiàng)已收存銀行。 借：銀行存款 206790 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-軟香酥183000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 23790 (2)12 月14 日，銷售餅干一批，金額89 000 元，增值稅額為 11570 元，貨已發(fā)出，款項(xiàng)尚未收到。 借：應(yīng)收賬款 89000+11570=100570 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-餅干 89000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 11570 （3)12 月16日，以銀行存款支付本月廣告費(fèi)4000 元,增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額240元。 借：銷售費(fèi)用 4000 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 240 貸：銀行存款 4240 (4)12 月28日，收到14 日銷售餅于貨款100570 元，存入銀行。 借：銀行存款 100570 貸：應(yīng)收賬款 100570 (5）12月31 日，計(jì)提本月城市維護(hù)建設(shè)稅2215 元，教育費(fèi)附加950元。 借：應(yīng)交稅費(fèi)-城市維護(hù)建設(shè)費(fèi) 2215 借：應(yīng)交稅費(fèi)-教育費(fèi)附加 950 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城市維護(hù)建設(shè)費(fèi) 2215 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-教育費(fèi)附加 950 (6)12 月31日，銷售不需用的白糖，價(jià)款3400 元，增值稅銷項(xiàng)稅額442 元，款項(xiàng)已經(jīng)收存銀行。 借：銀行存款 3400+442=3842 貸：其他業(yè)務(wù)收入 3400 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 442 （7)結(jié)轉(zhuǎn)本月銷售的軟香酥產(chǎn)品成本88000元，餅于成本65000元 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-軟香酥 88000 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-餅干 65000 貸：庫(kù)存商品-軟香酥 88000 貸：庫(kù)存商品-餅干 65000