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老師，請問這個跨年的管理費用有一部分其他的公司承擔了，我也收到了10000萬的款項，我該怎么調(diào)整這筆費用呢？
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你好，你們公司沒有承擔的話，你這個管理費用要調(diào)整。
你收到的這個款項是什么業(yè)務的款項？
2023 05/22 11:04
84785014 
2023 05/22 11:06
是水電費的費用，我當時是入管理費用2萬，當時我們就付款了，今年講去年的水電費他們承擔1萬，款項也在5月11號通過銀行存款付給我們了，不知道該怎么調(diào)減這筆費用？
宋生老師 
2023 05/22 11:07
你好，你沖減這個費用就可以了，做紅字分錄還說那么一個。
84785014
2023 05/22 11:08
怎么做分錄呢？可以細說一下嗎
宋生老師
2023 05/22 11:09
你好！你現(xiàn)在借其他應收款 -水電費 貸以前年度損益調(diào)整
84785014
2023 05/22 11:15
是這樣子的嗎？
借：銀行存款 10000
貸：以前年度損益調(diào)整 10000
借：以前年度損益調(diào)整 10000
貸：利潤分配-未分配利潤 10000
老師，請問是這樣子做的嗎？
宋生老師
2023 05/22 11:16
你好，是的，是這樣子的。
84785014
2023 05/22 11:22
老師，我們還有一筆，是殘保金，今年的，1-2月份是交殘保金，在4月份又有政策減免，又把這筆殘保金退回來了，我當時是入的管理費用，我可以這樣子做分錄嗎？
借：銀行存款 借方 4000
貸：管理費用-殘保金 借方-4000
宋生老師
2023 05/22 11:23
你好，可以的，可以這樣子做。
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