企業(yè)從業(yè)人數(shù)為600人，資產(chǎn)總額為6000萬元，所屬行業(yè)為工業(yè)企業(yè)。2020年度境內(nèi)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：(1)取得銷售收入3000萬元。(2)發(fā)生銷售成本1500萬元。(3)發(fā)生銷售費用700萬元（其中廣告費500萬元、職工薪酬50萬元、資產(chǎn)折舊攤銷費50萬元、辦公費50萬元、差旅費50萬元），管理費用600萬元（其中業(yè)務(wù)招待費20萬元、職工薪酬100萬元、資產(chǎn)折舊攤銷費100萬元、辦公費200萬元、差旅費180萬元），財務(wù)費用50萬元（均為利息支出）。(4)發(fā)生各種稅金200萬元（含増值稅150萬元）。(5)取得營業(yè)外收入100萬元（全部為處置固定資產(chǎn)凈收益），營業(yè)外支出80萬元（含通過公益性社會

資料還是不全不能計算

企業(yè)所得稅的計算、會計核算和納稅申報山東宏遠有限公司為居民企業(yè)，其納稅人識別號為91370722004056710T,企業(yè)從業(yè)人數(shù)為120人，資產(chǎn)總額為5000萬元，所屬行業(yè)為工業(yè)企業(yè)。2020年度境內(nèi)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下:(1)取得銷售收入3000萬元。(2)發(fā)生銷售成本1500萬元。(3)發(fā)生銷售費用700萬元(其中含廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費合計500萬元)管理費用600萬元(其中含業(yè)務(wù)招待費20萬元、2020年7月發(fā)生的用于X產(chǎn)品新技術(shù)的研究開發(fā)費用共計50萬元且未形成無形資產(chǎn)),財務(wù)費用50萬元(均為利息支出)。(4)發(fā)生各種稅金200萬元(含增值稅150萬元)。(5)發(fā)生固定資產(chǎn)處置凈損益(收益)

(5)發(fā)生固定資產(chǎn)處置凈損益(收益)100萬元，發(fā)生無形資產(chǎn)處置凈損益(損失)2萬元。(6)營業(yè)外支出78萬元(含通過公益性社會團體向C市D希望小學(xué)捐款2萬元，支付稅收滯納金76萬元)。(7)2020年7月取得直接投資于其他居民企業(yè)連續(xù)12個月以上的權(quán)益性投資收益40萬元(已在投資方所在地按15%的稅率繳納了企業(yè)所得稅)。(8)計入成本、費用中的實發(fā)工資總額為150萬元，撥繳職工工會經(jīng)費3萬元，支出職工福利費

山東宏遠有限公司為居民企業(yè)，其納稅人識別號為91370722004056710T，企業(yè)從業(yè)人數(shù)為160人，資產(chǎn)總額為6000萬元，所屬行業(yè)為工業(yè)企業(yè)(制造業(yè)企業(yè))。2021年度境內(nèi)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下： ①取得銷售收入2000萬元。 ②發(fā)生銷售成本800萬元。 ③發(fā)生銷售費用700萬元(其中含廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費合計420萬元)，管理費用500萬元(其中含業(yè)務(wù)招待費16萬元；2021年7月發(fā)生的用于X產(chǎn)品新技術(shù)的研究開發(fā)費用共計40萬元且未形成無形資產(chǎn))，財務(wù)費用42萬元(均為利息支出)。 ④發(fā)生各種稅金180萬元(含增值稅100萬元)。

⑤發(fā)生固定資產(chǎn)處置凈損益(收益)60萬元(會計上記入“資產(chǎn)處置損益”科目，而非“營業(yè)外收入”科目)，發(fā)生無形資產(chǎn)處置凈損益(損失）2.4萬元(會計上記入“資產(chǎn)處置損益”科目，而非“營業(yè)外支出”科目)。 ⑥營業(yè)外支出37.6萬元(含通過公益性社會團體向C市D希望小學(xué)捐款1.6萬元，支付稅收滯納金36萬元）。 ⑦2021年7月取得直接投資于其他居民企業(yè)連續(xù)12個月以上的權(quán)益性投資收益30萬元（已在被投資方所在地按15%的稅率繳納了企業(yè)所得稅）。 ⑧計入成本、費用中的實發(fā)工資總額120萬元，職工工會經(jīng)費2萬元，職工福利費22萬元，職工教育經(jīng)費12.6萬元。 ⑨山東宏遠有限公司在A、B兩國設(shè)有分支機構(gòu)

山東宏遠有限公司2021年度無以前年度虧損(2016—2020年均無虧損)，2021年度前三季度已經(jīng)預(yù)繳企業(yè)所得稅28.1625萬元，2021年第四季度營業(yè)收入為2000萬元，營業(yè)成本為700萬元，利潤總額為230.2萬元，第四季度預(yù)繳企業(yè)所得稅21.8875萬元。根據(jù)規(guī)定，“企業(yè)10月份預(yù)繳申報第3季度(按季預(yù)繳)或9月份(按月預(yù)繳)企業(yè)所得稅時，可以自主選擇就當(dāng)年前三季度研發(fā)費用享受加計扣除優(yōu)惠政策。對10月份預(yù)繳申報期未選擇享受研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠政策的，可以在辦理當(dāng)年度企業(yè)所得稅匯算清繳時統(tǒng)一享受”。山東宏遠有限公司選擇2022年辦理2021年度企業(yè)所得稅匯算清繳時統(tǒng)一享受研發(fā)費用加計

【任務(wù)要求】 (1)計算山東宏遠有限公司2021年度企業(yè)所得稅匯算清繳時應(yīng)補(退)繳的企業(yè)所得稅。 (2)對山東宏遠有限公司2021年度的遞延所得稅費用進行賬務(wù)處理。 (3)對山東宏遠有限公司2021年第四季度的預(yù)繳企業(yè)所得稅進行賬務(wù)處理。 (4)對山東宏遠有限公司2022年5月15日的企業(yè)所得稅匯算清繳進行賬務(wù)處理。 (5)山東宏遠有限公司2022年1月12日對2021年第四季度的預(yù)繳企業(yè)所得稅進行納稅申報，填寫2021年第四季度的“中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報表(A類）”及其附表。 (6)山東宏遠有限公司2022年5月15日進行企業(yè)所得稅年度納稅申報(企業(yè)所得稅匯算清繳)

你好題目比較多需要計算做好了發(fā)給你

好，今晚一定要發(fā)哦！

放心，這個題目太長了這里

好，最好可以畫張表

不可能，你這個題目怎么可能畫邊

那一晚上都做不完

那不弄表。

什么時候可以發(fā)了呀？

老師，你寫完了嗎？

老師老師

1會計利潤總額的的計算是 2000-800-700-500-42-80+60-2.4-37.6+30=-72

廣告費和宣傳費扣除2000*15%=300 納稅調(diào)增420-300=120

業(yè)務(wù)招待費扣除16*60%=9.6 2000*0.005=10納稅調(diào)增16-9.6=6.4

新產(chǎn)品研發(fā)支出加計扣除75%調(diào)減40*75%=30

公益性捐贈扣除0 納稅調(diào)增1.6+36=37.6

直接取得居民企業(yè)股息紅利所得免稅，納稅調(diào)減30

工會經(jīng)費納稅120*2%=2.4全部扣除 福利費扣除120*14%=16.8納稅調(diào)增22-16.8=5.2 教育費附加120*8%=9.6納稅調(diào)增12.6-9.6=3

應(yīng)納稅所得額的計算 -72+120+6.4+37.6-30-30+5.2+3=40.2 應(yīng)交企業(yè)所得稅40.2*25%=10.05 退稅28.1625-10.05=18.1125