好的，還有個問題，這張票我在去年12月時收到，在今年1月份用銀行支付，我分錄做錯了，那應(yīng)該怎么做呢 ?借:管理費用-咨詢費 貸:其他應(yīng)付款

請問您分錄怎么做的

借:管理費用-咨詢費 貸:其他應(yīng)付款 - 這就是我做的錯誤分錄

用了其他應(yīng)付款科目 是么 款項已經(jīng)支付了么

支付了，我們銀行支付的

那其他應(yīng)付款平了 不需要調(diào)整了啊

問題是我其他應(yīng)付款的二級科目我們公司某個人的，我看錯了，我以為是他報銷沖借款的，其實不是這張咨詢費的單子是支付給別人的技術(shù)咨詢費

那您付款的時候沒有付錯吧？

銀行付款付的人沒錯，就是想把其他應(yīng)付款給改回來

貸 其他應(yīng)付款 貸方紅字 錯誤分錄 貸 其他應(yīng)付款 貸方藍(lán)字 正確分錄

然后在做一張支付咨詢費的分錄嗎 借：應(yīng)交稅費-個人所得稅 貸：銀行存款

這個是支付個人所得稅的分錄啊

收到咨詢費發(fā)票是在去年11月，今年1月銀行付款的，包括我那筆錯誤分錄，完整的分錄應(yīng)該怎么做呢老師

收到發(fā)票的時候 借：管理費用-咨詢費 貸：其他應(yīng)付款 支付咨詢費的時候 借：其他應(yīng)付款 貸；應(yīng)交稅費-個人所得稅 貸：銀行存款 申報繳納個人所得稅 借：應(yīng)交稅費-個人所得稅 貸：銀行存款 調(diào)整 貸 其他應(yīng)付款 貸方紅字 錯誤分錄 貸 其他應(yīng)付款 貸方藍(lán)字 正確分錄