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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
一項(xiàng)建筑安裝工程完工后，甲方收到乙方發(fā)票全額收到；第二年質(zhì)保期內(nèi)出現(xiàn)質(zhì)量問(wèn)題，經(jīng)雙方協(xié)商由第三方丙方補(bǔ)建費(fèi)用10萬(wàn)，由于是甲方委托丙方來(lái)補(bǔ)建，乙方同意出部分錢(qián)8萬(wàn)，從質(zhì)保金里扣除，剩下2萬(wàn)甲方承擔(dān)。發(fā)票由丙開(kāi)具10萬(wàn)發(fā)票給甲方，甲方同意乙方開(kāi)紅字發(fā)票8萬(wàn)。這樣處理可以嗎？賬目怎么處理？
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唐維文
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師
你好，是要會(huì)計(jì)分錄嗎
2023 05/24 10:06
唐維文 
2023 05/24 10:07
你這個(gè)哪個(gè)是承包方啊
84785030 
2023 05/24 10:08
乙方。我是甲方出包方
84785030
2023 05/24 10:09
是的。還有這操作是否合理？
唐維文
2023 05/24 10:25
這個(gè)從原理上來(lái)說(shuō)是不合理的，因?yàn)楸倪@個(gè)發(fā)票其實(shí)是要開(kāi)給乙的
84785030
2023 05/24 10:56
但是他們雙方?jīng)]有實(shí)質(zhì)往來(lái)。是由甲方委托丙方的，乙丙雙方?jīng)]有直接合同
唐維文
2023 05/24 10:57
這個(gè)建議把合同補(bǔ)上呢，不然是不合理的
84785030
2023 05/24 10:59
由于合同約定不明確該部分工程的質(zhì)量處置問(wèn)題，協(xié)商后乙方原意承擔(dān)部分質(zhì)保金額，但不愿意解決，只能由我方委托第三方
84785030
2023 05/24 11:06
所以做個(gè)三方協(xié)議解決問(wèn)題。但是帳務(wù)處理這樣可以嗎？甲方原來(lái)已全額入賬的固定資產(chǎn)，由于質(zhì)?？劭罴t字沖回發(fā)票，沖減固定資產(chǎn)，新的補(bǔ)建項(xiàng)目，在轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)?？梢詥?？
唐維文
2023 05/24 11:13
你好，這個(gè)一般是不可以的，你這個(gè)屬于后續(xù)的質(zhì)量問(wèn)題了，你把這個(gè)金額計(jì)入管理費(fèi)用當(dāng)中去
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